Itaú Unibanco Holding S.A. - Comunicado ao mercado - IFRS - Resultados do 1º Trimestre de 2019
Divulgação dos resultados do primeiro trimestre de 2019, de acordo com o padrão contábil internacional - IFRS
SÃO PAULO, 2 de maio de 2019 /PRNewswire/ -- Apresentamos abaixo as diferenças entre nossas demonstrações contábeis em BRGAAP e no padrão contábil internacional – IFRS.
A partir de 1º de janeiro de 2018 passou a vigorar a IFRS 9, norma contábil que substitui a IAS 39 no tratamento de Instrumentos Financeiros. A nova norma está estruturada para abranger os pilares de classificação, mensuração de ativos financeiros e redução ao valor recuperável e foi aplicada de forma retrospectiva pelo Itaú Unibanco Holding.
As demonstrações contábeis consolidadas completas em IFRS, referente ao primeiro trimestre de 2019, estão disponíveis em nossa página na internet: www.itau.com.br/relacoes-com-investidores.
Comparativo BRGAAP1 e IFRS
R$ milhões |
||||||
Balanço Patrimonial |
BRGAAP |
Ajustes e |
IFRS |
BRGAAP |
Ajustes e |
IFRS |
31-Mar-19 |
31-Dec-18 |
|||||
Ativos Totais |
1,651,425 |
(105,454) |
1,545,971 |
1,649,614 |
(96,817) |
1,552,797 |
Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado 3 4 6 |
1,163,379 |
(18,377) |
1,145,002 |
1,172,276 |
(12,837) |
1,159,439 |
(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado5 |
(33,249) |
(36) |
(33,285) |
(33,326) |
(47) |
(33,373) |
Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 4 |
111,367 |
(59,672) |
51,695 |
105,065 |
(55,657) |
49,408 |
(-) Perda Esperada ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 5 |
(3,333) |
3,249 |
(84) |
(3,441) |
3,356 |
(85) |
Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 |
316,163 |
(29,982) |
286,181 |
315,383 |
(28,737) |
286,646 |
Ativos Fiscais7 |
49,234 |
(7,416) |
41,818 |
50,242 |
(7,412) |
42,830 |
Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos |
47,864 |
6,780 |
54,644 |
43,415 |
4,517 |
47,932 |
Passivos Totais |
1,519,103 |
(111,791) |
1,407,312 |
1,505,490 |
(103,159) |
1,402,331 |
Passivos Financeiros ao Custo Amortizado 3 6 |
1,221,736 |
(110,940) |
1,110,796 |
1,220,233 |
(100,499) |
1,119,734 |
Passivos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 |
27,783 |
197 |
27,980 |
27,675 |
36 |
27,711 |
Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) 5 |
1,281 |
2,597 |
3,878 |
1,265 |
2,527 |
3,792 |
Provisão de Seguros e Previdência Privada |
203,839 |
1,202 |
205,041 |
199,995 |
1,192 |
201,187 |
Provisões |
18,261 |
- |
18,261 |
18,613 |
- |
18,613 |
Obrigações Fiscais 7 |
10,958 |
(5,829) |
5,129 |
10,915 |
(5,631) |
5,284 |
Outros Passivos |
35,244 |
983 |
36,227 |
26,794 |
(784) |
26,010 |
Total do Patrimônio Líquido |
132,322 |
6,337 |
138,659 |
144,124 |
6,342 |
150,466 |
Participação dos Acionistas não Controladores |
12,498 |
1,407 |
13,905 |
12,367 |
1,317 |
13,684 |
Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores 8 |
119,824 |
4,930 |
124,754 |
131,757 |
5,025 |
136,782 |
1O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN; |
||||||
2Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS; |
||||||
3Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS; |
||||||
4Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado; |
||||||
5Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS; |
||||||
6Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos; |
||||||
7Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas; |
||||||
8Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela. |
Seguem abaixo os quadros com a conciliação do Resultado e do Patrimônio Líquido, com a descrição conceitual dos principais ajustes.
R$ milhões |
||||
Conciliação |
Patrimônio Líquido * |
Resultado Líquido * |
||
31/mar/2019 |
1ºT/19 |
4ºT/18 |
1ºT/18 |
|
BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores |
119,824 |
6,710 |
6,206 |
6,280 |
(a)Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros |
465 |
(74) |
559 |
91 |
(b)Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros |
(1,088) |
125 |
(42) |
(75) |
(c)Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. |
442 |
(1) |
(1) |
(2) |
(d)Critério de Baixa de Ativos Financeiros |
2,177 |
(39) |
(38) |
45 |
(e)Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro |
329 |
(36) |
(29) |
(40) |
(f) Outros ajustes |
2,605 |
62 |
(2) |
90 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores |
124,754 |
6,747 |
6,653 |
6,389 |
IFRS - participação dos acionistas não controladores |
13,905 |
156 |
204 |
168 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores |
138,659 |
6,903 |
6,857 |
6,557 |
* Eventos líquidos dos efeitos tributários |
Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP |
|
(a)Na adoção do IFRS 9 houve alteração no modelo de cálculo de perda incorrida (IAS 39) para perda esperada, considerando informações prospectivas. No BRGAAP, é utilizado o conceito de Perda Esperada de acordo com a Resolução BACEN nº 2.682/99.9 |
|
(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9. |
|
(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. |
|
(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação. |
|
(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08. |
|
(f)A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente, pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP. |
|
9Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas do primeiro trimestre de 2019. |
Para fins de comparabilidade, apresentamos no quadro abaixo o Resultado e o Resultado Recorrente para o IFRS e BRGAAP.
R$ milhões |
||||||
Resultado Recorrente |
1ºT/19 |
1ºT/18 |
||||
BRGAAP |
IFRS |
Variação |
BRGAAP |
IFRS |
Variação |
|
Resultado - atribuível aos acionistas controladores |
6,710 |
6,747 |
37 |
6,280 |
6,389 |
109 |
Exclusão dos eventos não recorrentes |
167 |
- |
(167) |
139 |
(7) |
(146) |
Amortização de Ágios |
167 |
- |
(167) |
146 |
- |
(146) |
Provisão para Contingências Cíveis - Planos Econômicos |
- |
- |
- |
(97) |
(97) |
- |
Realização de Ativos e Redução ao Valor Recuperável |
- |
- |
- |
92 |
92 |
- |
Outros |
- |
- |
- |
(2) |
(2) |
- |
Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores |
6,877 |
6,747 |
(130) |
6,419 |
6,383 |
(37) |
As tabelas deste comunicado apresentam os números em milhões, no entanto, as variações e somatórios foram calculados utilizando números em unidades.
Alexsandro Broedel
Diretor Executivo de Finanças e Relações com Investidores
FONTE Itaú Unibanco Holding S.A.
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