Itaú Unibanco Holding S.A. - Comunicado ao mercado - IFRS - Resultados do 4º Trimestre de 2018
Divulgação dos resultados do quarto trimestre e do período de janeiro a dezembro de 2018, de acordo com o padrão contábil internacional - IFRS
SÃO PAULO, 4 de fevereiro de 2019 /PRNewswire/ -- Apresentamos abaixo as diferenças entre nossas demonstrações contábeis em BRGAAP e no padrão contábil internacional – IFRS.
A partir de 1º de janeiro de 2018 passou a vigorar a IFRS 9, norma contábil que substitui a IAS 39 no tratamento de Instrumentos Financeiros. A nova norma está estruturada para abranger os pilares de classificação, mensuração de ativos financeiros e redução ao valor recuperável e foi aplicada de forma retrospectiva pelo Itaú Unibanco Holding.
As demonstrações contábeis consolidadas completas em IFRS, referentes ao período de janeiro a dezembro de 2018, estão disponíveis em nossa página na internet: www.itau.com.br/relacoes-com-investidores.
Comparativo BRGAAP1 e IFRS
R$ milhões |
||||||
Balanço Patrimonial |
BRGAAP |
Ajustes |
IFRS |
BRGAAP |
Ajustes |
IFRS |
31-Dec-18 |
31-Dec-17 |
|||||
Ativos Totais |
1,649,614 |
(96,817) |
1,552,797 |
1,503,503 |
(67,264) |
1,436,239 |
Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado 3 4 6 |
1,172,276 |
(12,837) |
1,159,439 |
1,031,742 |
28,310 |
1,060,052 |
(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado5 |
(33,326) |
(47) |
(33,373) |
(36,325) |
(412) |
(36,737) |
Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 4 |
105,065 |
(55,657) |
49,408 |
103,538 |
(51,305) |
52,233 |
(-) Perda Esperada ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 5 |
(3,441) |
3,356 |
(85) |
(2,892) |
2,808 |
(84) |
Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 |
315,383 |
(28,737) |
286,646 |
308,570 |
(35,034) |
273,536 |
Ativos Fiscais7 |
50,242 |
(7,412) |
42,830 |
59,648 |
(15,399) |
44,249 |
Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos |
43,415 |
4,517 |
47,932 |
39,224 |
3,766 |
42,990 |
Passivos Totais |
1,505,490 |
(103,159) |
1,402,331 |
1,364,565 |
(72,683) |
1,291,883 |
Passivos Financeiros ao Custo Amortizado 3 6 |
1,220,233 |
(100,499) |
1,119,734 |
1,088,090 |
(63,506) |
1,024,584 |
Passivos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 |
27,675 |
36 |
27,711 |
26,930 |
281 |
27,211 |
Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) 5 |
1,265 |
2,527 |
3,792 |
1,950 |
2,972 |
4,922 |
Provisão de Seguros e Previdência Privada |
199,995 |
1,192 |
201,187 |
180,445 |
787 |
181,232 |
Provisões |
18,613 |
- |
18,613 |
19,736 |
- |
19,736 |
Obrigações Fiscais 7 |
10,915 |
(5,631) |
5,284 |
20,440 |
(12,604) |
7,836 |
Outros Passivos |
26,794 |
(784) |
26,010 |
26,974 |
(612) |
26,362 |
Total do Patrimônio Líquido |
144,124 |
6,342 |
150,466 |
138,938 |
5,418 |
144,356 |
Participação dos Acionistas não Controladores |
12,367 |
1,317 |
13,684 |
12,014 |
964 |
12,978 |
Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores 8 |
131,757 |
5,025 |
136,782 |
126,924 |
4,454 |
131,378 |
1O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN; |
||||||
2Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS; |
||||||
3Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS; |
||||||
4Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado; |
||||||
5Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS; |
||||||
6Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos; |
||||||
7Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas; |
||||||
8Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela. |
Seguem abaixo os quadros com a conciliação do Resultado e do Patrimônio Líquido, com a descrição conceitual dos principais ajustes.
Conciliação
R$ milhões |
||||||
Patrimônio Líquido * |
Resultado * |
|||||
31/dez/2018 |
4ºT/18 |
3ºT/18 |
4ºT/17 |
jan-dez/18 |
jan-dez/17 |
|
BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores |
131,757 |
6,206 |
6,247 |
5,821 |
24,977 |
23,965 |
(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros |
539 |
559 |
189 |
(794) |
380 |
(1,311) |
(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros |
(961) |
(42) |
(129) |
(153) |
(303) |
191 |
(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. |
443 |
(1) |
(2) |
(4) |
(7) |
(15) |
(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros |
2,216 |
(38) |
(17) |
(37) |
(30) |
(76) |
(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro |
365 |
(29) |
(40) |
(40) |
(149) |
(131) |
(f) Outros ajustes |
2,423 |
(2) |
(123) |
13 |
39 |
570 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores |
136,782 |
6,653 |
6,125 |
4,806 |
24,907 |
23,193 |
IFRS - participação dos acionistas não controladores |
13,684 |
204 |
206 |
(297) |
732 |
32 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores |
150,466 |
6,857 |
6,331 |
4,509 |
25,639 |
23,225 |
* Eventos líquidos dos efeitos tributários |
Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP |
|
(a) Na adoção do IFRS 9 houve alteração no modelo de cálculo de perda incorrida (IAS 39) para perda esperada, considerando informações prospectivas. No BRGAAP, é utilizado o conceito de Perda Esperada de acordo com a Resolução BACEN nº 2.682/99.9 |
|
(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9. |
|
(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. |
|
(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação. |
|
(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08. |
|
(f) A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente, pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP. |
|
9 Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas de Janeiro a Dezembro de 2018. |
Para fins de comparabilidade, apresentamos no quadro abaixo o Resultado e o Resultado Recorrente para o IFRS e BRGAAP.
R$ milhões |
||||||
Resultado Recorrente |
4ºT/18 |
4ºT/17 |
||||
BRGAAP |
IFRS |
Variação |
BRGAAP |
IFRS |
Variação |
|
Resultado - atribuível aos acionistas controladores |
6,206 |
6,653 |
447 |
5,821 |
4,806 |
(1,015) |
Exclusão dos eventos não recorrentes |
272 |
164 |
(108) |
459 |
424 |
(35) |
Provisão para Gastos com a Integração do Citibank |
- |
- |
- |
277 |
277 |
- |
Amortização de Ágios |
171 |
- |
(171) |
135 |
- |
(135) |
Teste de Adequação de Passivo - TAP |
85 |
148 |
63 |
(145) |
(45) |
100 |
Fiscais e Previdenciárias |
(1) |
(1) |
- |
184 |
184 |
- |
Redução ao Valor Recuperável |
18 |
18 |
- |
7 |
7 |
- |
Outros |
(1) |
(1) |
- |
- |
- |
- |
Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores |
6,478 |
6,817 |
339 |
6,280 |
5,230 |
(1,050) |
As tabelas deste comunicado apresentam os números em milhões, no entanto, as variações e somatórios foram calculados utilizando números em unidades.
Alexsandro Broedel
Diretor Executivo de Finanças e Relações com Investidores
Contato
Itaú Unibanco - Corporate Communication
(11) 5019-8880 / 8881 - [email protected]
FONTE Itaú Unibanco Holding S.A.
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