Itaú Unibanco Holding S.A. comunicado ao mercado - IFRS - Resultados do 1º Trimestre de 2018
Divulgação dos resultados do primeiro trimestre de 2018, de acordo com o padrão contábil internacional - IFRS
SÃO PAULO, 1 de maio de 2018 /PRNewswire/ -- Apresentamos abaixo as diferenças entre nossas demonstrações contábeis em BRGAAP e no padrão contábil internacional – IFRS.
A partir de 1º de janeiro de 2018 passou a vigorar a IFRS 9, norma contábil que substitui a IAS 39 no tratamento de Instrumentos Financeiros. A nova norma está estruturada para abranger os pilares de classificação, mensuração de ativos financeiros e redução ao valor recuperável e foi aplicada de forma retrospectiva pelo Itaú Unibanco Holding.
As demonstrações contábeis consolidadas completas em IFRS, referente ao primeiro trimestre de 2018, estão disponíveis em nossa página na internet: www.itau.com.br/relacoes-com-investidores.
Comparativo BRGAAP1 e IFRS |
|||||||
R$ milhões |
|||||||
Balanço Patrimonial |
BRGAAP |
Ajustes e Reclassificações 2 |
IFRS |
BRGAAP |
Ajustes e Reclassificações 2 |
IFRS |
|
31-Mar-18 |
31-Dec-17 |
||||||
Ativos Totais |
1,524,354 |
(82,947) |
1,441,407 |
1,503,503 |
(67,264) |
1,436,239 |
|
Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado 3 4 5 |
1,039,613 |
3,222 |
1,042,835 |
1,031,742 |
28,310 |
1,060,052 |
|
(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado 5 |
(35,883) |
(661) |
(36,544) |
(36,325) |
(412) |
(36,737) |
|
Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 4 |
109,277 |
(48,911) |
60,366 |
103,538 |
(51,305) |
52,233 |
|
(-) Perda Esperada ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 5 |
(3,003) |
2,920 |
(83) |
(2,892) |
2,808 |
(84) |
|
Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 |
317,345 |
(26,528) |
290,817 |
308,570 |
(35,034) |
273,536 |
|
Ativos Fiscais 7 |
54,950 |
(14,198) |
40,752 |
59,648 |
(15,399) |
44,249 |
|
Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos |
42,055 |
1,209 |
43,264 |
39,224 |
3,766 |
42,990 |
|
Passivos Totais |
1,393,624 |
(88,605) |
1,305,018 |
1,364,565 |
(72,683) |
1,291,883 |
|
Passivos Financeiros ao Custo Amortizado 3 6 |
1,100,081 |
(78,219) |
1,021,862 |
1,088,090 |
(63,506) |
1,024,584 |
|
Passivos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 |
34,815 |
959 |
35,774 |
26,930 |
281 |
27,211 |
|
Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) 5 |
1,863 |
2,971 |
4,834 |
1,950 |
2,972 |
4,922 |
|
Provisão de Seguros e Previdência Privada |
185,492 |
800 |
186,292 |
180,445 |
787 |
181,232 |
|
Provisões |
19,524 |
- |
19,524 |
19,736 |
- |
19,736 |
|
Obrigações Fiscais 7 |
17,016 |
(11,554) |
5,462 |
20,440 |
(12,604) |
7,836 |
|
Outros Passivos |
34,833 |
(3,563) |
31,270 |
26,974 |
(612) |
26,362 |
|
Total do Patrimônio Líquido |
130,730 |
5,659 |
136,389 |
138,938 |
5,418 |
144,356 |
|
Participação dos Acionistas não Controladores |
12,219 |
1,139 |
13,358 |
12,014 |
964 |
12,978 |
|
Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores 8 |
118,511 |
4,520 |
123,031 |
126,924 |
4,454 |
131,378 |
|
1 O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN; |
|||||||
2 Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS; |
|||||||
3 Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS; |
|||||||
4 Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado |
|||||||
5 Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS; |
|||||||
6 Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos; |
|||||||
7 Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizada como efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas; |
|||||||
8 Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela. |
Seguem abaixo os quadros com a conciliação do Resultado e do Patrimônio Líquido, com a descrição conceitual dos principais ajustes.
Conciliação |
|||
R$ milhões |
|||
Patrimônio Líquido * |
Resultado * |
||
31/mar/2018 |
1ºT/18 |
1ºT/17 |
|
BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores |
118,511 |
6,280 |
6,052 |
(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros |
(48) |
91 |
(350) |
(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros |
(367) |
(75) |
163 |
(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. |
448 |
(2) |
(2) |
(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros |
2,291 |
45 |
77 |
(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro |
473 |
(40) |
(24) |
(f) Outros ajustes |
1,723 |
90 |
147 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores |
123,031 |
6,389 |
6,063 |
IFRS - participação dos acionistas não controladores |
13,358 |
168 |
(57) |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores |
136,389 |
6,557 |
6,006 |
* Eventos líquidos dos efeitos tributários |
|||
Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP |
|||
(a) Na adoção do IFRS 9 houve alteração no modelo de cálculo de perda incorrida (IAS 39) para perda esperada, considerando informações prospectivas. No BRGAAP, é utilizado o conceito de Perda Esperada de acordo com a Resolução BACEN nº 2.682/99.9 |
|||
(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9. |
|||
(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. |
|||
(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera o comportamento de recuperação. |
|||
(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08. |
|||
(f) A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente, pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP. |
|||
9 Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas do primeiro trimestre de 2018. |
Para fins de comparabilidade, apresentamos no quadro abaixo o Resultado e o Resultado Recorrente para o IFRS e BRGAAP.
R$ milhões |
||||||
Resultado Recorrente |
1ºT/18 |
1ºT/17 |
||||
BRGAAP |
IFRS |
Variação |
BRGAAP |
IFRS |
Variação |
|
Resultado - atribuível aos acionistas controladores |
6,280 |
6,389 |
109 |
6,052 |
6,063 |
11 |
Exclusão dos eventos não recorrentes |
139 |
(7) |
(146) |
123 |
(11) |
(134) |
Amortização de Ágios |
146 |
- |
(146) |
125 |
- |
(125) |
Provisão para Contingências Cíveis - Planos Econômicos |
(97) |
(97) |
- |
18 |
18 |
- |
Realização de Ativos e Redução ao Valor Recuperável |
92 |
92 |
- |
- |
- |
- |
Outros |
(2) |
(2) |
- |
(20) |
(29) |
(10) |
Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores |
6,419 |
6,383 |
(37) |
6,176 |
6,052 |
(124) |
As tabelas deste comunicado apresentam os números em milhões, no entanto, as variações e somatórios foram calculados utilizando números em unidades.
São Paulo, 1 de maio de 2018.
Alexsandro Broedel
Diretor Executivo de Finanças e Relações com Investidores
Contato:
Itaú Unibanco - Corporate Communication
55 (11) 5019-8880 / 8881 - [email protected]
FONTE Itaú Unibanco Holding S.A.
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