Itaú Unibanco Holding S.A. comunicado ao mercado - IFRS - Resultados do 1º Trimestre de 2018

Brazil - Português

• USA - English

Comparativo BRGAAP¹ e IFRS 

R$ milhões

BRGAAP

BRGAAP

31-Mar-18

31-Dec-17

Ativos Totais

1,524,354

(82,947)

1,441,407

1,503,503

(67,264)

1,436,239

Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 4 5}

1,039,613

3,222

1,042,835

1,031,742

28,310

1,060,052

(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado ⁵

(35,883)

(661)

(36,544)

(36,325)

(412)

(36,737)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁴

109,277

(48,911)

60,366

103,538

(51,305)

52,233

(-) Perda Esperada  ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁵

(3,003)

2,920

(83)

(2,892)

2,808

(84)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

317,345

(26,528)

290,817

308,570

(35,034)

273,536

Ativos Fiscais ⁷

54,950

(14,198)

40,752

59,648

(15,399)

44,249

Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos

42,055

1,209

43,264

39,224

3,766

42,990

Passivos Totais

1,393,624

(88,605)

1,305,018

1,364,565

(72,683)

1,291,883

Passivos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 6}

1,100,081

(78,219)

1,021,862

1,088,090

(63,506)

1,024,584

Passivos Financeiros  ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

34,815

959

35,774

26,930

281

27,211

Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) ⁵

1,863

2,971

4,834

1,950

2,972

4,922

Provisão de Seguros e Previdência Privada

185,492

800

186,292

180,445

787

181,232

Provisões

19,524

-

19,524

19,736

-

19,736

Obrigações Fiscais ⁷

17,016

(11,554)

5,462

20,440

(12,604)

7,836

Outros Passivos

34,833

(3,563)

31,270

26,974

(612)

26,362

Total do Patrimônio Líquido

130,730

5,659

136,389

138,938

5,418

144,356

Participação dos Acionistas não Controladores

12,219

1,139

13,358

12,014

964

12,978

Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores ⁸

118,511

4,520

123,031

126,924

4,454

131,378

¹ O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;

² Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;

³ Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;

⁴ Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado

⁵ Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;

⁶ Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;

⁷ Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizada como efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;

⁸ Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.

  R$ milhões

Patrimônio Líquido *

Resultado *

31/mar/2018

 1ºT/18

 1ºT/17

 BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores

118,511

6,280

6,052

(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros

(48)

91

(350)

(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros

(367)

(75)

163

(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

448

(2)

(2)

(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros

2,291

45

77

(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro

473

(40)

(24)

(f) Outros ajustes

1,723

90

147

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores

123,031

6,389

6,063

IFRS - participação dos acionistas não controladores

13,358

(57)

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores

136,389

6,557

6,006

* Eventos líquidos dos efeitos tributários

Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP

(a) Na adoção do IFRS 9 houve alteração no modelo de cálculo de perda incorrida (IAS 39) para perda esperada, considerando informações prospectivas. No BRGAAP, é utilizado o conceito de Perda Esperada de acordo com a Resolução BACEN nº 2.682/99.⁹

(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9.

(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera o comportamento de recuperação.

(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08.

(f) A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente, pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP.

⁹ Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas do primeiro trimestre de 2018.

R$ milhões

Resultado Recorrente

1ºT/17

BRGAAP

IFRS

Variação

BRGAAP

IFRS

Variação

Resultado - atribuível aos acionistas controladores

6,280

6,389

109

6,052

6,063

11

Exclusão dos eventos não recorrentes

139

(7)

(146)

123

(11)

(134)

Amortização de Ágios

146

-

(146)

125

-

(125)

Provisão para Contingências Cíveis - Planos Econômicos

(97)

(97)

-

18

18

-

Realização de Ativos e Redução ao Valor Recuperável

92

92

-

-

-

-

Outros

(2)

(2)

-

(20)

(29)

(10)

Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores

6,419

6,383

6,176

6,052